Переподготовка главных бухгалтеров в Серпухове

1. Бухгалтерский учет и отчетность

• Формирование и применение учетной политики организации, проверка первичных документов и анализ учетных регистров.

• Анализ бухгалтерского баланса.

• Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности организации.

• Анализ изменения капитала и оценка финансовой устойчивости организации.

• Анализ движения денежных средств и оценка платежеспособности организации.

• Анализ консолидированной финансовой отчётности.

• Состав пояснений и дополнений к отчётности.

• Учет и раскрытие резервов (обесценение, переоценка), их расчет и сопоставление методов в бухгалтерском и налоговом учете.

• Современные правила учета основных средств, НМА, МПЗ, финансовых вложений и операций с цифровыми активами, включая цифровой рубль, с учетом последних изменений стандартов.

•  Формирование финансового результата, ведение учета затрат на производство, признание доходов и расходов и отражение финансовых результатов в отчетности.
•  Практическая работа в 1С: настройка учетной политики, проведение операций по аренде и закрытию месяца, формирование бухгалтерской и налоговой отчетности (налог на прибыль, НДС), учет заработной платы и расчетов с персоналом.

• Основы аудита: виды и цели аудиторских проверок, типичные ошибки в отчетности, подготовка к аудиту и снижение рисков претензий со стороны контролирующих органов.

2. Налоговый учет и отчетность

• Современная налоговая система России и ключевые изменения в налоговом законодательстве: прогрессивная шкала НДФЛ, налог на прибыль, спецрежимы и влияние нововведений на бизнес.

• Налоговый контроль и проверки: формы и методы контроля ФНС, порядок проведения выездных проверок, права и обязанности сторон и практические аспекты взаимодействия с инспекцией.

• НДС и его учет: расчет налога и вычетов, работа со счетами фактурами, особенности безвозмездной реализации, раздельный учет и влияние НДС на себестоимость.

• Обоснованность расходов. Налоговая выгода. Методы и сложные вопросы.

• Налоговые проверки. Критерии и сложные ситуации.

• Налоговые риски при работе с взаимозависимым лицам.

• Льготы по налогу на прибыль, легальная оптимизация.

• Внереализационные доходы и расходы. Безвозмездно полученное имущество, списание кредиторской задолженности, излишки и недостачи ТМЦ.

• Объекты основных средств, спорные и актуальные вопросы учета.

• Сложные вопросы и Арбитражная практика по налогу на прибыль от Верховного суда РФ.

• Практика. Сложные и спорные вопросы налогового учета.Заполнение налоговых деклараций.

•  НДФЛ и другие основные налоги: формирование налоговой базы, ставки, льготы, расчет и отчетность по налогу на прибыль, НДФЛ, транспортному, земельному и налогу на имущество.

• Специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, НПД и др.): условия применения, плюсы и ограничения, выбор объекта налогообложения, практическая работа в 1С и формирование обязательной отчетности.

• Налоговые риски и планирование: модели анализа и минимизация рисков, использование льгот и режимов, отличие законной оптимизации от уклонения, понятие налоговой выгоды и ст. 54.1 НК РФ.

• Высокорисковые схемы и защита бизнеса: дробление бизнеса, критерии «единого бизнеса» в практике налоговых органов и судов, разумная осмотрительность, документирование операций и подготовка к налоговым проверкам.

3. Финансы и экономика

• Финансовая отчетность как инструмент управления: цели финансового анализа, ключевые отчеты (баланс, ОДР, ОДДС), структура прибыли и базовые показатели эффективности (ликвидность, устойчивость, рентабельность, EBITDA, маржинальная прибыль).

• Управленческий баланс и диагностика финансового состояния: структура активов и пассивов, признаки «здорового» баланса, связь структуры баланса с ликвидностью и жизненным циклом компании.

• Глубокий финансовый анализ: горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный и сравнительный анализ, расчет и интерпретация ключевых коэффициентов и формулирование управленческих выводов.

• Оборачиваемость активов, маржинальный анализ и точка безубыточности: классификация затрат, маржинальный доход, точка безубыточности, запас финансовой прочности и их влияние на прибыль и операционные решения.

• Учет и анализ затрат: структура себестоимости, различие экономических элементов и статей калькуляции, методы учета затрат (попроцессный, попередельный, стандарт костинг, директ костинг) и применение подходов «косткиллинга» для снижения издержек.

• Управление активами, капиталом и инвестициями: выбор политики управления активами, работа с кассовыми разрывами и дебиторкой, ABC/XYZ анализ, инвестиционные проекты, источники финансирования и ключевые показатели инвестиционного анализа.

• Бюджетирование, оценка бизнеса и бенчмаркинг: построение бюджетной модели и автоматизация учета (в т.ч. в Excel), подходы к оценке стоимости бизнеса (DCF, мультипликаторы) и использование бенчмаркинга для сравнения с рынком и повышения эффективности.

4. Гражданское право для главного бухгалтера

• Роль гражданского права в работе бухгалтера: как нормы ГК РФ определяют большинство хозяйственных операций и сделок и почему без их понимания невозможно безопасно вести учет.

• Договорные риски и их минимизация: ключевые условия договоров (НДС, штрафы, переход права собственности, момент реализации), типичные ошибки и чек лист для проверки договоров на налоговые и юридические риски.

• Налоговые последствия формулировок в договорах: как разные виды и условия договоров влияют на бухгалтерский и налоговый учет и чем грозят нарушения для компании и бухгалтера.

• Дивиденды без рисков: обязательные условия для их выплаты, пошаговый порядок оформления, необходимые документы и основные налоговые последствия, включая типичные ошибки, ведущие к доначислениям и штрафам.

• Эффективное взаимодействие с юристом: по каким корпоративным вопросам участие юриста обязательно, как выстраивать совместную работу при изменении устава, крупных сделках и операциях с уставным капиталом для снижения юридических и финансовых рисков.

5. Бережливое производство

• Концепция бережливого производства: принципы и инструменты lean-подхода, умение находить потери в производственных и офисных процессах и устранять их с помощью базовых методов.

• Бережливый учет в логистике и товародвижении: классификация затрат, учет транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) при методах ФИФО и по средней, отражение ТЗР в налоговом учете и при УСН.

• Влияние простоев на финансовый результат: как простои повышают себестоимость и уменьшают прибыль, их связь с принципами бережливого производства и основные причины возникновения.

• Методы расчета и профилактики простоев: практические инструменты учета простоев, оценка потерь от остановок процессов и подходы к снижению и предупреждению простоев в бизнес-процессах.

6. Excel для массива данных

• Применение встроенных функций Excel для расчета финансовых показателей компании и определения максимальных, минимальных и средних значений продаж или выпуска продукции.

• Совместная работа и условное форматирование: настройка общего доступа к файлу для нескольких пользователей, ограничения режима совместной работы и способы их обхода.

• Работа с большими табличными массивами: использование консолидации для быстрого объединения месячных или филиальных отчетов в один, приемы работы с объемными таблицами, содержащими ошибки.

• Анализ данных с помощью сводных таблиц: быстрое создание сводных отчетов, условия корректной работы сводных таблиц и способы оперативного изменения структуры отчета под разные задачи анализа.

7.  Обязательный минимум по трудовому праву

• Базовые принципы организационной структуры и КДП: отличие оргструктуры от штатного расписания, обязательный пакет документов при приеме на работу, требования к локальным нормативным актам и их роль в управлении персоналом.

• Правильное оформление приема на работу: перечень обязательных и дополнительных документов, юридически корректное оформление трудовых отношений, испытательного срока, аннулирование договора, отказ в приеме и передача отчетности в госорганы без рисков штрафов.

• Режим рабочего времени и изменения условий труда: виды рабочего времени и отдыха, особенности вахтового и сменного режимов, введение неполного рабочего времени, кадровые переводы и их финансовые последствия, корректный расчет заработной платы.

• Современные форматы занятости и дистанционная работа: оформление удаленных сотрудников, фиксация условий дистанционного труда в договорах и ЛНА, организация коммуникаций и документооборота так, чтобы минимизировать юридические и финансовые риски.

8. Менеджмент и лидерство

• Управленческий цикл для главбуха: связь управленческих решений с данными учета и применение цикла менеджмента к основным бизнес процессам бухгалтерии.

• Процессный подход в бухгалтерии: описание и регламентация процессов (закрытие периода, отчетность), блок схемы, точки контроля, зоны ответственности, KPI и использование диаграмм Ганта для планирования задач и ресурсов.

• Управление командой: организация совещаний, делегирование и мотивация, система контроля и обратной связи, чек листы и перекрестная проверка для снижения ошибок и выстраивания эффективной работы отдела.

• Личное и проектное управление: тайм и стресс менеджмент для бухгалтера, основы управления проектами (цели, ценность, ограничения, роли в проекте), SWOT анализ и лидерские/переговорные навыки для достижения целей бухгалтерской службы.

9. Нейросети для работы 

• Какие бывают нейросети для офисных задач: обзор сервисов для текстов, таблиц и анализа данных, принципы их работы и области применения в бизнесе.

• Как формулировать запросы (промпты) к текстовым нейросетям: структура хорошего задания, адаптация промпта под отчет, анализ или письмо, приемы уточнения для получения точных ответов.

• Создание личного помощника секретаря на базе ИИ: настройка ассистента под свои задачи, автоматизация обработки писем, встреч и напоминаний, типовые сценарии работы.

• Выбор и сравнение ИИ ассистентов: критерии выбора подходящего инструмента, сильные и слабые стороны разных решений в контексте карьеры и развития бизнеса.

1. Внутренний контроль, зачем он нужен?

•  Общее представление о системе внутреннего контроля, ее целях, компонентах и месте главного бухгалтера в этой системе.

•  Какие 5 компонентов входят в систему внутреннего контроля  согласно модели COSO

•  Особенности ВК для малого бизнеса

• Карта стейкхолдеров ВК». Составить таблицу, в которой указать: кто, какую выгоду получает от системы

2. Процедуры, документирование и оценка внутреннего контроля 

•  Контрольные процедуры, которые главный бухгалтер может и должен внедрять в ключевых участках учета

•  Что такое принцип разделения обязанностей и где он чаще всего нарушается.

•  Какие участки учета являются наиболее рискованными с точки зрения ошибок и злоупотреблений. Методы оценки эффективности ВК

• Практика: Диагностика рискованного участка». Выбрать один участок учета в своей компании и описать: основные риски, существующие контрольные процедуры, предлагаемые улучшения

3. Взаимодействие с внутренним аудитом и внешними проверяющими 

•  Как главному бухгалтеру эффективно выстраивать коммуникацию со службой внутреннего аудита (ВНА) и готовиться к внешним проверкам (налоговым, аудиторским).

•  Как подготовиться к проверке ВНА и выстроить конструктивную работу с запросами и отчетами ВНА.

•  Система ВК для успешного прохождения налоговых проверок и что проверяют аудиторы в системе внутреннего контроля компании

•  Отчеты ВНА и внешних аудиторов как план для улучшения своих процессов.

• Практика:  План действий при проверке. Чек-лист Подготовка к визиту внутренних аудиторов

4. Как определять рискованный участок

•Как определять рискованный участок и сформулировать, в чем заключается риск и его возможные финансовые последствия.

•  Как последовательно применять инструментарий ВК: от идентификации риска до разработки конкретной процедуры.

•  Как документировать контрольную процедуру в виде понятного регламента или инструкции

• Практика:  составление регламента по внутреннему контролю

1. Основый МСФО. Отличия МСФО от РСБУ

• Цели и задачи МСФО.История и развитие,

• Основные нормативные акты и организации, отличия МСФО и РСБУ.

• Особенности МСФО. Принцип допущения непрерывности, принцип начисления

• Практика: Как отражать на балансе стоимость активов с учетом правил по МСФО и РСБУ

2. Анализ форм отчетности

• Основные документы, входящие в комплект финансовой отчетности по МСФО

• Отчет о финансовом положении

• Отчет о совокупном доходе

• Отчет об изменениях в капитале, отчет о движении денежных средств

• Практика: сравнительный анализ форм отчетности

3. Как правильно подготовить и провести трансформацию 

• Основные требования к раскрытию информации в соответствии с МСФО для повышения прозрачности и объективности при анализе финансовых результатов.

• Практика: решение кейсов из разных отраслей производства

4. Долгосрочные активы МСФО (IAS) 16 и МСФО (IAS) 40

•Основные средства и инвестиционное имущество.

• Особенности исчисления амортизации ОС.

• Учет по компонентам ОС

• Практика: кейс по признанию инвестиционным имуществом и первоначальной и последующей оценке ОС. Рассчитываем размер амортизационных отчислений в первый отчетный период эксплуатации. Учет затрат на ремонт и техническое обслуживание

5. Аренда: МСФО (IAS) 17 и МСФО (IFRS) 16

• Классификация аренды, правила признания аренды у арендатора и арендодателя. Как отражать обязательства по аренде в отчетности.

• Аренда: операционная и финансовая.

• Первоначальное признание финансовой аренды у арендодателя.

• то такое налоговая база актива и налоговая база обязательства. Отложенные налоговые активы и налоговые обязательства.

• Практика: рассчитываем отложенный налоговый актив.

6. Затраты по займам: МСФО (IAS) 23

• Порядок учета затрат по займам. 

• Как применять основное правило МСФО (IAS) 23 

• Как практически применять процедуру капитализации

• Практика: рассчитываем сумму затрат по займам, подлежащую капитализации 

7. Нематериальные активы: МСФО (IAS) 38, МСФО (IFRS) 5

•Что такое нематериальный актив. Признание нематериального актива. Обесценение актива

• Практика: Кейс как учитывать и оценивать НМА

• Цель и сфера применения МСФО (IFRS) 5.

• Критерии для классификации долгосрочного актива или выбывающей единицы как предназначенной для продажи

• Специальные правила учета: прекращать амортизацию, проводить тест на обесценение и оценивать актив по наименьшей стоимости

• Практика: как корректно представлять информацию о прекращенной деятельности в Отчете о прибылях и убытках и раскрывать пояснения.

• Как оценивать влияние на финансовые показатели и коэффициенты компании 

8. Запасы: МСФО (IAS) 2, Налог на прибыль: МСФО (IAS) 12

• Основные правила определения стоимости запасов. Методы оценки: ФИФО, средневзвешенная, прямые издержки

• Практика: Кейс как оценивать и отражать запасы.

• Отложенные налоги и принципы учёта. Условные обязательства и резервы. 

• Порядок признания налогов и резервов.

• Практика: кейс, как составить проводки по отложенным налогам и резервах